IRPJ para prestadores de serviços: saiba quais são as alíquotas e como realizar o cálculo
Prestador de serviço, entenda a importância de declarar o IRPJ e mantenha sua empresa regular com o fisco
Não é segredo que todas as empresas precisam declarar suas receitas e bens através do IRPJ, contudo, nem todas conhecem esse imposto obrigatório.
O não cumprimento desse imposto pode causar sérias consequências para a empresa, como o pagamento de juros e multas, problemas com o CNPJ e, em casos de persistência, o fechamento do empreendimento.
Dessa maneira, entender o que é o IRPJ, como calcular e declarar esse tributo são ações fundamentais para garantir a conformidade do seu negócio.
Neste artigo, falaremos sobre as taxas, prazos e como realizar o cálculo do tributo sendo um prestador de serviços. Confira!
O que é o IRPJ?
O IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica) é um imposto federal cobrado sobre os lucros das empresas.
Ele incide sobre o lucro real, presumido ou arbitrado, que diferem as formas de se apurar o lucro dos tributos de uma empresa, independentemente de seu porte.
O lucro real da empresa diz respeito à base de cálculo do Imposto de Renda, que considera todas as receitas e despesas efetivamente realizadas pela empresa em um determinado período.
O lucro presumido é uma forma de tributação simplificada em que a Receita Federal presume que a empresa terá um lucro determinado, aplicando uma alíquota sobre essa base.
Já o lucro arbitrado é uma forma de tributação em que os órgãos responsáveis estimam o lucro da empresa quando não é possível apurar o lucro real ou presumido.
É possível dizer que o IRPJ é calculado com base em uma alíquota que varia segundo o regime de tributação da empresa e o seu lucro, podendo ser o Lucro Real, Lucro Presumido ou Simples Nacional.
Além disso, existem algumas deduções que podem ser aplicadas para reduzir a base de cálculo do imposto.
Saiba como o planejamento tributário pode ajudar a empresa no cálculo e na declaração do IRPJ:
Sou prestador de serviços, preciso declarar o IRPJ?
Sim, prestadores de serviços precisam declarar o IRPJ! Como mencionado anteriormente, o imposto é cobrado sobre os lucros das empresas, dessa forma, todas as empresas, incluindo as que prestam serviços, devem pagar e declarar o imposto sobre o seu lucro tributável.
Além disso, a declaração do IRPJ é uma obrigação imposta pela Receita Federal, e todas as empresas devem cumprir essa obrigação. Ela é importante para o governo verificar se a empresa está pagando o imposto corretamente e se está cumprindo suas obrigações fiscais.
A não declaração ou a declaração incorreta do IRPJ pode acarretar multas e penalidades para a empresa. Além disso, pode resultar em processos de execução fiscal, em que as autoridades fiscais podem cobrar judicialmente o valor devido pela empresa.
Portanto, é importante que o prestador de serviços cumpra a sua obrigação de declarar o IRPJ para evitar problemas fiscais e garantir a regularidade da sua empresa perante a lei.
Quais são as taxas do IRPJ?
As taxas, também chamadas de alíquotas, podem mudar conforme o tipo de empresa que irá declarar.
Para prestadores de serviços que prestam serviços para Pessoas Jurídicas, as alíquotas devem ser de 1,5% sobre o lucro, de acordo com o artigo 714, do RIR/2018.
Como realizar o cálculo do IRPJ?
O cálculo do IRPJ, como já dito nesse artigo, é realizado com base no lucro tributável da empresa, que pode ser apurado de três formas diferentes: Lucro Real, Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado.
Para empresas que optam pelo Lucro Real, o lucro da tributação deve ser calculado com base em todas as receitas e despesas da empresa, pensando nas despesas necessárias à atividade empresarial.
Dessa forma, o lucro tributável é apurado pela diferença entre a receita bruta e as deduções previstas em lei.
Já para as empresas que optam pelo Lucro Presumido, o tributo é calculado a partir de um cálculo presumido, determinado pela Receita Federal com base no faturamento da empresa e em outras variáveis que podem ser apresentadas em lei. Sobre esse cálculo, é aplicada uma alíquota de imposto para chegar ao valor devido.
No caso do Lucro Arbitrado, as autoridades estimam o lucro da empresa com base em uma série de critérios, como o valor do patrimônio da empresa, a receita bruta, os custos e despesas da empresa, entre outros.
Após a apuração do lucro tributável, é aplicada uma alíquota de imposto que varia conforme a forma de tributação da empresa. Além disso, podem ser aplicadas inferências e compensações previstas em lei para reduzir o valor do imposto devido.
Lembre-se, o cálculo do IRPJ é complexo e envolve diversos fatores, como as particularidades do regime de tributação escolhido, as deduções e compensações aplicáveis, as alíquotas de impostos, entre outros.
Por isso, é recomendável contar com a ajuda de um contador para realizar o cálculo corretamente e evitar erros que possam gerar multas e penalidades para a empresa.
Conte com a Rede Contábil Digital!
Para declarar o IRPJ, é necessário cautela e tempo, pois assim a empresa conseguirá realizar os cálculos adequadamente e não irá se prejudicar.
Pensando em simplificar esse processo, nós, da Rede Contábil Digital, queremos te ajudar!
Desse modo, vamos ajudá-lo com a correta apuração e declaração de seus impostos.
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